Должны ли быть равны сумма в строке 160 расчета 6-НДФЛ и сумма налога в справках 2-НДФЛ?
Прошу прямого ответа: Должны ли быть равны строка 160 расчета 6-НДФЛ и сумма налога в справках 2-НДФЛ?
ООО, УСН 6%. 4 января 2022г поднимался этот вопрос - я прочитала. И ещё сто разъяснений всяких экспертов, пояснений разных профессионалов, посещала форумы бухгалтеров... И нигде не нашла конкретного, короткого ответа, так необходимого тем, кто ищет помощи... Везде одни ссылки, повторение одних и тех же фраз из писем налоговиков, из инструкций, указов, законов.... Ну почему никто не может сказать: - НЕТ, строка 160 в 6-НДФЛ и "Сумма налога удержанная" в приложении 1 к этому "любимому" расчёту не обязательно должны быть равны, потому что ..... и далее приводите ссылки, фразы, указания, инструкции и т.д. Или наоборот: - ДА, строка 160 в 6-НДФЛ и "Сумма налога удержанная" обязательно должны быть равны, потому что.... и т.д...... Вот сейчас передо мной встал такой вопрос. Корректирую годовую форму и понимаю, что снова запуталась.... И нигде не могу найти конкретного ответа, по простому, по народному.... Зарплата за декабрь выплачена в январе. В 160 строке не учитываю (понятно.) В приложении 1 к расчёту , в строке "Сумма налога удержанная" значит тоже не должна учитывать? К примеру, если в 160 строке показана сумма НДФЛ за год (за 11 месяцев) - 2000,00 рублей, ( в декабре, например НДФЛ 250,00 рублей) то и "Сумма налога удержанная" в приложении 1 тоже должна быть 2000,00 рублей. Ну так ведь? Вообще, их (эти строки) сверяют друг с другом, или нет? Или если я сдала расчёт в феврале, то на момент сдачи "ДЕ ФАКТО" все обязательства исполнены, и в приложении 1 к расчёту, строка "Сумма налога удержанная" должна быть 2250,00? ..... Без надежды на ответ..... Но всем экспертам - спасибо, что вы есть!
ООО, УСН 6%. 4 января 2022г поднимался этот вопрос - я прочитала. И ещё сто разъяснений всяких экспертов, пояснений разных профессионалов, посещала форумы бухгалтеров... И нигде не нашла конкретного, короткого ответа, так необходимого тем, кто ищет помощи... Везде одни ссылки, повторение одних и тех же фраз из писем налоговиков, из инструкций, указов, законов.... Ну почему никто не может сказать: - НЕТ, строка 160 в 6-НДФЛ и "Сумма налога удержанная" в приложении 1 к этому "любимому" расчёту не обязательно должны быть равны, потому что ..... и далее приводите ссылки, фразы, указания, инструкции и т.д. Или наоборот: - ДА, строка 160 в 6-НДФЛ и "Сумма налога удержанная" обязательно должны быть равны, потому что.... и т.д...... Вот сейчас передо мной встал такой вопрос. Корректирую годовую форму и понимаю, что снова запуталась.... И нигде не могу найти конкретного ответа, по простому, по народному.... Зарплата за декабрь выплачена в январе. В 160 строке не учитываю (понятно.) В приложении 1 к расчёту , в строке "Сумма налога удержанная" значит тоже не должна учитывать? К примеру, если в 160 строке показана сумма НДФЛ за год (за 11 месяцев) - 2000,00 рублей, ( в декабре, например НДФЛ 250,00 рублей) то и "Сумма налога удержанная" в приложении 1 тоже должна быть 2000,00 рублей. Ну так ведь? Вообще, их (эти строки) сверяют друг с другом, или нет? Или если я сдала расчёт в феврале, то на момент сдачи "ДЕ ФАКТО" все обязательства исполнены, и в приложении 1 к расчёту, строка "Сумма налога удержанная" должна быть 2250,00? ..... Без надежды на ответ..... Но всем экспертам - спасибо, что вы есть!
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. Ответы даются в течение трёх рабочих дней. -
Добрый день!Цитата: И нигде не нашла конкретного, короткого ответа, так необходимого тем, кто ищет помощи... Везде одни ссылки, повторение одних и тех же фраз из писем налоговиков, из инструкций, указов, законов.... Ну почему никто не может сказать: - НЕТ, строка 160 в 6-НДФЛ и "Сумма налога удержанная" в приложении 1 к этому "любимому" расчёту не обязательно должны быть равны, потому что ..... и далее приводите ссылки, фразы, указания, инструкции и т.д. Или наоборот: - ДА,Цитата: И нигде не могу найти конкретного ответа, по простому, по народному...."По-простому" и "по-народному" — это не к нам. На нашем форуме даются только аргументированные ответы со ссылками на НПА. Это делается для того, чтобы Вы или другие пользователи могли аргументированно спорить с налоговиками или в суде. А ответы, не основанные на законе, у нас не приветствуются.
-
Здравствуйте!
Годовая форма 6-НДФЛ заполняется по состоянию на 31.12.2021.
Приложение 1 к годовой форме 6-НДФЛ заполняется по состоянию на дату подачи отчетности, например, 02.02.2022.
НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (п 4 ст 226 НК).
НДФЛ, удержанный при выплате зарплаты за декабрь в январе 2022, не отражается по строке 160 раздела 2 6-НДФЛ за 2021 год, так как удержан за границами отчетного периода.
Этот же НДФЛ отражается в качестве удержанного в Приложении 1, так как на дату подачи годовой отчетности 02.02.2022 НДФЛ фактически удержан.
Поэтому сумма удержанного НДФЛ в строке 160 может отличаться от совокупного удержанного НДФЛ из Приложений 1. -
София Миронова, добрый вечер! Прошу прощения, исправлюсь! Эмоции)) Спасибо!
Мария Ларичева, понятно, спасибо, учту.
Nataly S, Здравствуйте! Спасибо большое, теперь все поняла.
